Page 14 - 20240613 - Membuat Temuan, dan Rekomendasi Audit
P. 14
Prinsip dalam menyusun Temuan dan Rekomendasi
pada Audit Tools (3/3)
Berikut adalah tips dalam menyusun temuan dan rekomendasi:
1. Jabarkan kondisi KOORDINASI (notulen/undangan rapat) sesuai aspek/aktivitas;
2. Jabarkan kondisi KEBIJAKAN/PEDOMAN per sesuai indikator;
3. Jabarkan kondisi PENERAPANNYA pada objek audit.
Kondisi Kalimat temuan/kondisi per-indikator Kalimat rekomendasi per-indikator
pada aktivitas pada aktivitas
Level 3, sudah terdapat Sudah ada penerapan terkait <nama indikator> Perlu mendokumentasikan koordinasi yang
kebijakan lengkap dan pada aktifitas <nama aktivitas> sesuai dilaksanakan untuk pelaksanaan kedepannya
penerapannya, namun dokumen kebijakan <nama kebijakan> namun pada aktifitas <nama aktivitas>
belum ada bukti belum mendokumentasikan koordinasi yang
koordinasi dilaksanakan untuk pelaksanaan kedepannya
Level 3, sudah terdapat Sudah ada penerapan terkait <nama indikator> Perlu mengoptimalkan penerapan terkait
kebijakan lengkap, pada aktifitas <nama aktivitas> sesuai <nama indikator> pada aktifitas <nama
penerapan dan bukti dokumen kebijakan <nama kebijakan> aktivitas> sesuai dokumen kebijakan <nama
koordinasi nya kebijakan>
