Page 12 - 20240613 - Membuat Temuan, dan Rekomendasi Audit
P. 12
Prinsip dalam menyusun Temuan dan Rekomendasi
pada Audit Tools (1/3)
Berikut adalah tips dalam menyusun temuan dan rekomendasi:
1. Jabarkan kondisi KOORDINASI (notulen/undangan rapat) sesuai aspek/aktivitas;
2. Jabarkan kondisi KEBIJAKAN/PEDOMAN per sesuai indikator;
3. Jabarkan kondisi PENERAPANNYA pada objek audit.
Kondisi Kalimat temuan/kondisi per-indikator Kalimat rekomendasi per-indikator
pada aktivitas pada aktivitas
Level 1, sudah terdapat Sudah terdapat koordinasi dan penerapan Perlu menyusun kebijakan kebijakan yang
koordinasi dan <nama aktivitas> namun belum memiliki mengatur tentang <nama aktivitas> yang
penerapan, namun kebijakan yang mengatur tentang <nama mengacu pada <referensi kebijakan meso>.
belum ada kebijakan aktivitas> tersebut.
Level 2, sudah terdapat Sudah terdapat kebijakan/pedoman <nama Perlu menyempurnakan kebijakan <nama
kebijakan namun belum aktivitas> namun belum mengatur tentang kebijakan> yang mengatur tentang <nama
lengkap <nama indikator yang belum terdapat pada indikator> yang mengacu pada <referensi
kebijakan> kebijakan meso>.
