Page 30 - Dokumen SPBE untuk Pelaksanaan Audit Aplikasi dan Audit Infrastruktur Berbasis Arsitektur SPBE 22102024 Gel 11 Rhekatama

Tahap Pelaksanaan : Tips Auditor mengkonfirmasi

KONFIRMASI

● Konfirmasi tiap level nya

● Level 1 : sudah sesuai

● Level 2 : sudah sesuai , kebijakan belum mengatur apa yang ditanyakan.

● Level 3 : belum diterapkan atau sudah diterapkan (ketika bukti dukung sesuai)

TIPS konfirmasi :

● Auditor bisa menurunkan level dari 3 ke 2 jika penerapan tidak sesuai, namun ada

kebijakan (level 2) walau belum sempurna.
● Bisa menilai 3 walau tidak ada kebijakan dan tidak ada undangan /notulen, asalkan

penerapannya sudah sesuai dengan kebijakan meso atau makro. Catatan :

penerapan lebih penting, walau tetap ada temuan karena belum didukung kebijakan

internal.
● Menilai level 2 WAJIB di sesuaikan dengan dokumen TAUVAL SPBE. Contoh :

Manajemen Perubahan diberi nilai 2 padahal di TAUVAL nilainya 1 atau 2 (belum 3)