Page 96 - Materi Hari 1 Sesi 2 - Kriteria Penilaian Audit Aplikasi SPBE Gel4 Rhekatama 10062025
P. 96

Tips Membuat Laporan



                       LAPORAN


                       Relasinya dengan Temuan dan Rekomendasi auditor :

                       Temuan dan rekomendasi ditulis sbb:

                     • Temuan : Dimulai dari penerapannya (level 3), lalu kebijakannya (level 2), lalu koordinasinya
                        (level 1), diawali dengan kata BELUM


                     • Rekomendasi : Diulang dari Temuan dimana BELUM diganti PERLU

                     • Rekomendasi WAJIB menjelaskan : (dimulai dari penerapan, kebijakan/pedoman, lalu
                        koordinasi.

                          • Yang sudah dilaksanakan






                          • Yang Perlu dilaksanakan/ditindaklanjuti :
   91   92   93   94   95   96   97   98   99